目  录

一、单位部门概况

（一）单位主要职能

（二）部门机构设置及单位构成

（三）部门人员构成

二、2025年预算安排情况说明

（一）部门收支预算总体情况

（二）部门收入总体情况

（三）部门支出总体情况

（四）财政拨款收支总体情况

（五）一般公共预算支出情况

（六）一般公共预算基本支出情况

（七）一般公共预算“三公”经费支出情况

（八）政府性基金预算支出情况

（九）国有资本经营预算支出情况

三、其他重要事项说明

（一）机关运行经费说明

（二）政府采购情况

（三）国有资产占有使用情况

（四）部门预算绩效说明

（五）项目支出安排说明

（六）部分专有名词解释

四、2025年部门预算批复公开表

（一）部门收支预算总表

（二）部门收入预算总表

（三）部门支出预算总表

（四）部门财政拨款收支预算总表

（五）部门一般公共预算支出明细表

（六）部门一般公共预算基本支出明细表（按经济分类）

（七）部门一般公共预算机关运转经费明细表

（八）部门预算财政拨款“三公”经费支出表

（九）部门一般公共预算项目经费明细表

（十）部门政府性基金预算支出预算表

（十一）部门国有资本经营预算支出预算表

（十二）部门政府采购预算表

（十三）部门整体支出绩效目标表

（十四）项目支出绩效目标表

一、单位概况

（一）单位主要职能

1、起草财政、财务、会计管理的政策、制度和规范性文件。拟定并组织实施财政规划和改革方案。分析预测经济形势，参与制定各项经济政策，提出运用财税政策实施综合平衡社会财力的建议，拟定相关分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。深化财税体制改革，理顺地方政府间财政关系，建立事权和支出责任相适应的财政管理机制。

2、承担全县各项财政收支监管的责任。负责县级财政收支管理工作，编制年度县本级财政预决算草案并组织执行。受县政府委托，向县人民代表大会及其常务委员会报告财政预算、执行和决算等情况。组织制定经费开支标准、定额。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责政府投资基金财政出资的资产管理。负责预决算公开。完善转移支付制度。

3、加强财政宏观调控职能，完善预算管理制度，规范支出标准，细化部门预算，强化预算约束，增强预算管理的科学化、精细化，提高透明度。组织开展预算分析评审，提高预算编制的规范性、科学性。

4、负责政府性债务管理，控制适当规模，保持合理结构，有效发挥地方政府规范举债的积极作用，防范和化解财政风险。执行国家和省、州关于政府债务管理的制度和政策，拟定并落实政策性债务相关制度和办法，按规定对国际金融组织以及外国政府对我县的贷（赠）款进行管理。

5、拟定并实施国库管理制度、国库集中收付制度，加强指导、管理和监督国库业务，按规定对财政国库集中收付进行管理，执行国库集中收缴和支付制度，管好用活国库资金。

6、拟定政府采购制度并监督管理，规范政府采购方式审批及进口产品核准权，并监督管理。负责政府非税收入管理和改革，承担行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入管理工作。按规定管理财政票据，健全财政票据管理体系。按规定管理彩票资金，监督管理彩票公益金的分配和使用。

7、管理和监督县级财政的经济发展支出及中央、省、州和县政府性投资项目财政拨款，参与拟定县建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。组织开展财政预算投资分析评审，提高项目预算评审的规范性，提高资金使用效益。监督检查财税法规、政策的执行情况，提出加强财政管理的政策建议。负责财政重大支出的绩效评价工作。

8、管理财政社会保障和就业及医疗卫生支出。会同有关部门拟定社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制社会保障预决算草案，对政府捐赠收支进行专户管理。

9、指导全县基层财政管理工作，指导全县乡（镇、街道）贯彻党中央、省、州和县对农民各项直接补贴资金的发放工作，承担基层财政工作补助资金管理工作，承担村级公益事业项目财政奖补补助资金管理工作。

10、按照管理权限，拟定有关财税征管政策及财政税收计划，提出落实财税政策的措施及建议。加强财政监督检查，维护财政资金安全和财税法规、财经制度的严肃性，促进依法理财、规范理财、科学用财。

11、执行国家统一的会计制度，负责管理会计工作，监督和规范会计行为。

12、制定财政系统教育培训规划，加强和组织全县财会人员开展财政、会计等相关业务知识培训。开展财政管理改革等重大问题的调研。

13、负责编制全县财政系统信息化建设规划，加强计算机网络信息建设，为财政管理提供技术保障。负责财政信息和财政宣传工作。

14、结合部门职责，做好军民融合、扶贫开发、大数据等相关工作；负责本部门、本行业领域的安全生产和消防安全工作职责。

（二）部门机构设置及单位构成

平塘县财政局内设办公室、预算科、国库科（加挂非税收入管理办公室牌子）、综合科（加挂政府采购科、财政监督检查与绩效评审科、政策法规科牌子）、社会事业发展与行政政法科、经济建设科、农村事业发展科、金融债务科等科室，下设平塘县国有资产综合服务中心、平塘县基层财政服务中心、平塘县会计管理局、平塘县财政资金绩效评价中心4个事业单位，其中平塘县会计管理局为参照公务员法管理的事业单位。

独立编制机构数为4个，分别为平塘县财政局、平塘县基层财政服务中心、平塘县会计管理局、平塘县财政资金绩效评价中心。

独立核算机构数为1个，平塘县财政局。

从预算单位构成看，部门决算包括：本级决算、所属平塘县国有资产综合服务中心、平塘县基层财政服务中心、平塘县会计管理局、平塘县财政资金绩效评价中心决算。

（三）部门人员构成

平塘县财政局总编制人数：46人，其中局机关本级46人（公务员9人、参照公务员法管理人员14人、工勤编制1人、事业编制22人）。2024年末实有在职人数46人，退休24人。

二、2025年预算安排说明

（一）部门收支预算总体情况

2025年部门收入预算总额937.07万元，其中：本年收入937.07万元，上年结转0.00万元。本年收入中：财政拨款收入937.07万元，财政专户管理资金收入0.00万元；单位资金收入0.00万元。

2025年部门支出预算总额937.07万元，按支出方向分，一般公共服务支出772.71万元，社会保障和就业支出95.28万元，卫生健康支出21.79万元，住房保障支出47.29万元。

2025年部门收支预算总额与2024年预算893.49万元增加43.58万元，增长4.88%，主要原因：人员经费增加。

（二）部门收入总体情况

2025年部门预算收入总额为937.07万元，其中：一般公共预算财政拨款收入937.07万元，占部门收入的100.00%；政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，占部门收入的0.00%；国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，占部门收入的0.00%；财政专户管理资金收入0.00万元，占部门收入的0.00%；事业性收入0.00万元，占部门收入的0.00%；事业单位经营收入0.00万元，占部门收入的0.00%；上年结转0.00万元，占部门收入的0.00%。

2025年收入总额较2024年893.49万元增加43.58万元，增长4.88%，主要原因：人员经费增加。

（三）部门支出总体情况说明

2025年部门预算支出总额为937.07 万元，其中：一般公共预算拨款支出937.07万元，占部门支出的100.00%；政府性基金预算拨款支出0.00万元，占部门支出的0.00%；国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元，占部门支出的0.00%；财政专户管理资金支出0.00万元，占部门支出的0.00%；事业性支出0.00万元，占部门支出的0.00%；事业单位经营支出0.00万元，占部门支出的0.00%。

2025年支出总额较2024年893.49万元增加43.58万元，增长4.88%，主要原因：人员经费增加。

财政拨款支出按功能科目类级划分：一般公共服务支出772.71万元，占总支出82.46%；社会保障和就业支出95.28万元，占总支出10.17%；卫生健康支出21.79万元，占总支出2.33%；住房保障支出47.29万元，占总支出5.05%。

（四）财政拨款收支总体情况

2025年部门预算财政拨款收入合计937.07万元，其中：一般公共预算拨款收入937.07万元；政府性基金预算拨款收入0.00万元；国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。相应安排支出预算937.07万元，其中：一般公共服务支出772.71万元，占财政拨款支出的82.46%；社会保障和就业支出95.28万元，占财政拨款支出的10.17%；卫生健康支出21.79万元，占总支出2.33%；住房保障支出47.29万元，占财政拨款支出的5.05%。

2025年财政拨款收入与较2024年893.49万元增加43.58万元，增长4.88%，主要原因：人员经费增加。

（五）一般公共预算支出情况

2025年部门预算一般公共预算支出总计937.07万元，较2024年893.49万元增加43.58万元，主要原因：人员经费增加。

其中：基本支出647.07万元，占一般公共预算支出的69.05%；项目支出290.00万元，占一般公共预算支出的30.95%。

按照支出功能科目类级区分：一般公共服务支出772.71万元，占财政拨款支出的82.46%；社会保障和就业支出95.28万元，占财政拨款支出的10.17%；卫生健康支出21.79万元，占总支出2.33%；住房保障支出47.29万元，占财政拨款支出的5.05%。

（六）一般公共预算基本支出情况

人员经费构成情况，其中：工资福利支出326.20万元，占人员经费的53.11%；商品服务支出0.00万元，占人员经费的0.00%；对事业单位经常性补助244.57万元，占人员经费的39.82%；对个人和家庭的补助支出43.40万元，占人员经费的7.07%。

公用经费构成情况，其中：商品服务支出21.50万元，占公用经费的65.35%；对事业单位经常性补助支出11.4万元，占公用经费的34.65%。                                               

（七）财政拨款“三公”经费支出情况

2025年财政拨款“三公”经费支出预算为4.00万元，较2024年12.00万元减少8.00万元，主要原因是2025年实行公车改革采取租车模式，预算科目列为“其他交通费用”。其中：公务接待费预算为1.00万元，与2024年持平；因公出国（境）费用预算为0.00万元，与2024年持平；公务用车运行维护费预算为3.00万元，较2024年11.00万元减少8.00万元，主要原因一是2025年实行公车改革采取租车模式，预算科目列为“其他交通费用”，二是严格执行过“紧日子”要求，压缩一般性开支，严格执行按比例压减公用经费用于重点支出政策；公务用车购置费预算为0.00万元，与2024年持平。2025年“三公”经费支出占一般公共预算支出比重为0.43%。

2025年度部门“三公”经费财政拨款支出预算表

单位：万元

（八）政府性基金预算支出情况

2025年平塘县财政局没有政府性基金预算，因此无政府性基金预算支出。

（九）国有资金经营预算支出情况

2025年平塘县财政局没有国有资本经营预算，因此无国有资本经营预算支出。

三、其他重要事项说明

（一）机关运行经费说明

机关运行经费，是指各部门的公用经费，包括办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、维修费、公务接待费、公务用车运行维护费以及其他费用。2025年机关运行经费预算为32.9万元，较2024年增加2.1万元，增长6.82%，主要原因：人员经费增加。

（二）政府采购情况

2025年，平塘县财政局没有政府采购预算情况。

（三）国有资产占有使用情况

2025年初，平塘县财政局国有资产原值673.78万元，累计折旧588.50万元，净值85.28万元（其中：土地、房屋及构筑物78.30万元，通用设备528.56万元，专用设备0.00万元，家具、用具、装具及动植物60.85万元，无形资产6.07万元）。

（四）部门预算绩效说明

2025年实行绩效目标管理的项目5个，涉及财政拨款预算290.00万元。（详见附表）

2025年财政拨款预算纳入绩效目标管理，我部门2025年主要完成对财会人员开展相关业务培训，使全县财务人员业务素质得到提高；全面加强财政管理，提升绩效管理水平，让财政发挥效益最大化；加快预决算信息公开步伐，助推规范透明预算制度建立，加快建立现代财政制度；对重大投资项目进行预决算审查评审，加强重大投资项目预算管理，提高项目预算评审的规范性，提高资金使用效益；建立数据集中管理平台，构建集中、统一的核算体系，并对所属单位的科目结构进行分级管理，实现数据集中存储，加强财政监督和完善内控制度的建设；积极争取国家专项债券，重点防范地方政府债务，有效降低政府性债务等工作任务。其中，将根据平办发〔2019〕24号文件工作要求，计划完成财政信息化建设经费项目、办公楼电梯运行维护费项目、财政素质提升经费项目、财政业务经费项目、债务风险化解工作经费项目。

（五）项目支出安排情况说明

2025年，平塘县财政局项目支出预算为290.00万元，主要用于财政信息化建设、办公楼电梯运行维护、财政素质提升、财政业务、债务风险化解工作等方面，其中占比较大的主要有，一是财政业务经费资金150.00万元，占项目预算支出的52.00%；二是财政信息化建设经费资金100.00万元，占项目预算支出的34.48%。

1.办公楼电梯运行维护经费项目相关情况如下：

（1）项目概述。保障电梯安全稳定运行。

（2）立项依据。平办发〔2019〕24号文件。设立办公楼电梯运行维护项目。

（3）实施主体。平塘县财政局

（4）实施方案。根据平办发〔2019〕24号文件，本项目用于保障电梯安全稳定运行方面。

（5）实施周期。1年。

（6）年度预算安排。2025年拟安排项目预算15万元。其中：电费8万元，维修（护）费5万元，办公费2万元。

2.财政素质提升经费项目相关情况如下：

（1）项目概述。 制定财政系统教育培训规划，加强和组织全县财会人员开展财政、会计等相关业务知识培训，有效提高全县财会人员业务素质。

（2）立项依据。平办发〔2019〕24号文件，设立财政素质提升经费项目。

（3）实施主体。平塘县财政局

（4）实施方案。根据平办发〔2019〕24号文件，本项目用于制定财政系统教育培训规划，加强和组织全县财会人员开展财政、会计等相关业务知识培训，有效提高全县财会人员业务素质方面。

（5）实施周期。1年。

（6）年度预算安排。2025年拟安排项目预算10万元。其中：办公费3万元，会议费2万元，培训费5万元。

3.财政信息化建设经费项目相关情况如下：

（1）项目概述。保障县级财政部门一体化系统或其他内外网软件稳定运行，保障财政工作正常开展。

（2）立项依据根据。平办发〔2019〕24号文件，设立财政信息化建设项目。

（3）实施主体。平塘县财政局

（4）实施方案。根据平办发〔2019〕24号文件，本项目用于保障县级财政部门一体化系统或其他内外网软件稳定运行，保障财政工作正常开展方面。

（5）实施周期。1年。

（6）年度预算安排。2025年拟安排项目预算100万元。其中：公费30万，邮电费35万，维修（护）费10万元，委托业务费18万元，电费2万元，其他商品和服务支出5万元。

4.财政业务经费项目相关情况如下：

（1）项目概述。保障财政工作有序进行。

（2）立项依据。根据平办发〔2019〕24号文件要求，设立财政业务经费项目。

（3）实施主体。平塘县财政局

（4）实施方案。根据平办发〔2019〕24号文件，本项目用于保障财政工作有序进行方面。

（5）实施周期。1年。

（6）年度预算安排。2025年拟安排项目预算150.00万元。其中：办公费50万，邮电费10万元，差旅费5万元，会议费1万元，培训费2万元，劳务费6万元，委托业务费64万元，公务用车运行维护费7万元，其他商品和服务支出5万元。

5.债务风险化解工作经费项目相关情况如下：

（1）项目概述。有效化解当年债务，积极争取上级中央债务额度分配。

（2）立项依据。根据平办发〔2019〕24号文件要求，设立债务风险化解工作经费项目。

（3）实施主体。平塘县财政局

（4）实施方案。根据平办发〔2019〕24号文件，本项目用于有效化解当年债务，积极争取上级中央债务额度分配方面。

（5）实施周期。1年。

（6）年度预算安排。2025年拟安排项目预算15万元。其中：办公费9万元，差旅费5万元，其他商品和服务支出1万元。

（六）部分专有名词解释

1.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和运转支出。

2.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的各类项目支出。

3.因公出国（境）费，指单位工作人员因公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

4.公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

5.公务用车购置费，指公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）

6.公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车及未参改单位事业编制车辆开展公务活动产生的车辆租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费，开展公务活动。

四、2025年部门预算公开报表

本次2025年部门预算公开共含14张报表。

（一）部门收支预算总表

（二）部门收入预算总表

（三）部门支出预算总表

（四）部门财政拨款收支预算总表

（五）部门一般公共预算支出明细表

（六）部门一般公共预算基本支出明细表（按经济分类）

（七）一般公共预算机关运转经费明细表

（八）部门预算财政拨款“三公”经费支出表

（九）部门一般公共预算项目经费明细表

（十）部门政府性基金预算支出预算表

（十一）部门国有资本经营预算支出预算表

（十二）部门政府采购预算表

（十三）部门整体支出绩效目标表

（十四）项目支出绩效目标表

详见公开附件。

    平塘县财政局2025年部门预算公开报表

    平塘县财政局2025年部门预算整体支出绩效目标

    平塘县财政局2025年部门预算项目支出绩效目标