第一部分 贵州省黔南州平塘县财政局概况

一、单位职责

（1）起草财政、财务、会计管理的政策、制度和规范性文件。拟订并组织实施财政规划和改革方案。分析预测经济形势，参与制定各项经济政策，提出运用财税政策实施综合平衡社会财力的建议，拟订相关分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。深化财税体制改革，理顺地方政府间财政关系，建立事权和支出责任相适应的财政管理机制。

（2）承担全县各项财政收支监管的责任。负责县级财政收支管理工作，编制年度县本级财政预决算草案并组织执行。受县政府委托，向县人民代表大会及其常务委员会报告财政预算、执行和决算等情况。组织制定经费开支标准、定额。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责政府投资基金财政出资的资产管理。负责预决算公开。完善转移支付制度。

（3）加强财政宏观调控职能，完善预算管理制度，规范支出标准，细化部门预算，强化预算约束，增强预算管理的科学化、精细化，提高透明度。组织开展预算分析评审，提高预算编制的规范性、科学性。

（4）负责政府性债务管理，控制适当规模，保持合理结构，有效发挥地方政府规范举债的积极作用，防范和化解财政风险。执行国家和省、州关于政府债务管理的制度和政策，拟订并落实政策性债务相关制度和办法，按规定对国际金融组织以及外国政府对我县的贷（赠）款进行管理。

（5）拟订并实施国库管理制度、国库集中收付制度，加强指导、管理和监督国库业务，按规定对财政国库集中收付进行管理，执行国库集中收缴和支付制度，管好用活国库资金。

（6）拟订政府采购制度并监督管理，规范政府采购方式审批及进口产品核准权，并监督管理。负责政府非税收入管理和改革，承担行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入管理工作。按规定管理财政票据，健全财政票据管理体系。按规定管理彩票资金，监督管理彩票公益金的分配和使用。

（7）拟订行政事业单位国有资产管理规章制度，管理行政事业单位国有资产。拟订需由全县统一规定的开支标准和支出政策并监督实施。负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的收支监督管理。加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益。

（8）办理和监督县级财政的经济发展支出及中央、省、州和县政府性投资项目财政拨款，参与拟订县建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。组织开展财政预算投资分析评审，提高项目预算评审的规范性，提高资金使用效益。监督检查财税法规、政策的执行情况，提出加强财政管理的政策建议。负责财政重大支出的绩效评价工作。

（9）管理财政社会保障和就业及医疗卫生支出。会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制社会保障预决算草案，对政府捐赠收支进行专户管理。

（10）根据县政府授权，依法履行出资人职责，监管县政府所属企业的国有资产，加强对所监管企业国有资产的管理工作。承担监督所监管企业国有资产保值增值的职责。指导和推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业现代企业制度建设，完善公司治理结构。审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，拟订国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益；办理县管国有企业国有资产监管事务；组织实施企业财务制度；负责企业财务检查和监督及企业各类报表的编审；参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。负责地方金融企业财务监管工作。办理地方金融类企业国有资产监管事务。

（11）指导全县基层财政管理工作，指导全县镇（乡、街道）贯彻落实中央、省、州和县对农民各项直接补贴资金的发放工作，承担基层财政工作补助资金管理工作，承担村级公益事业项目财政奖补补助资金管理工作。

（12）按照管理权限，拟定有关财税征管政策及财政税收计划，提出落实财税政策的措施及建议。加强财政监督检查，维护财政资金安全和财税法规、财经制度的严肃性，促进依法理财、规范理财、科学用财。

（13）执行国家统一的会计制度，负责管理会计工作，监督和规范会计行为。

（14）制定财政系统教育培训规划，加强和组织全县财会人员开展财政、会计等相关业务知识培训。开展财政管理改革等重大问题的调研。

（15）负责编制全县财政系统信息化建设规划，加强计算机网络信息建设，为财政管理提供技术保障。负责财政信息和财政宣传工作。

（16）结合部门职责，做好军民融合、扶贫开发、大数据等相关工作；负责本部门、本行业领域的安全生产和消防安全工作职责。

（17）承办县委县政府和上级业务部门交办的其他事项。

二、机构设置及部门决算单位构成

平塘县财政局内设办公室、预算科、国库科（加挂非税收入管理办公室牌子）、综合科（加挂政府采购科、财政监督检查与绩效评审科、政策法规科牌子）、社会事业发展与行政政法科、经济建设科、农村事业发展科、金融债务科8个处室，下设平塘县国有资产综合服务中心、平塘县基层财政服务中心、平塘县会计管理局、平塘县财政资金绩效评价中心4个事业单位，其中平塘县会计管理局为参照公务员法管理的事业单位。

独立编制机构数为5个，分别为平塘县财政局、平塘县国有资产综合服务中心、平塘县基层财政服务中心、平塘县会计管理局、平塘县财政资金绩效评价中心。

独立核算机构数为1个，平塘县财政局。

从预算单位构成看，部门决算包括：本级决算、所属平塘县国有资产综合服务中心、平塘县基层财政服务中心、平塘县会计管理局、平塘县财政资金绩效评价中心决算。

第二部分 贵州省黔南州平塘县财政局2022年度部门决算公开报表

（详见附表）

第三部分 贵州省黔南州平塘县财政局2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

贵州省黔南州平塘县财政局2022年度收支决算总计24182.13 万元，与2021年相比，增加22966.50万元，增长1889.26%，主要原因是：本年拨付贵州金溢天源农业发展有限公司、平塘县民生实业有限责任公司等企业注册资本金及扶贫贷款利息支出。

二、收入决算情况说明

贵州省黔南州平塘县财政局2022年度收入合计24127.88万元，其中：财政拨款收入24127.88万元，占100.00%；上级补助收入0.0万元，占0.00%；事业收入0.0万元，占0.00%；经营收入0.0万元，占0.00%；附属单位缴款0.0万元，占0.00%；其他收入0.0万元，占0.00%。

三、支出决算情况说明

贵州省黔南州平塘县财政局2022年度支出合计24140.93万元，其中：基本支出744.32 万元，占3.08%；项目支出23396.61万元，占96.92%；上缴上级支出0.0万元，占0.00%；经营支出0.0万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.0万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

贵州省黔南州平塘县财政局2022年度财政拨款收支决算总计24139.88万元。与2021年相比，增加22966.50万元，增长1957.29%，主要原因是：本年拨付贵州金溢天源农业发展有限公司、平塘县民生实业有限责任公司等企业注册资本金及扶贫贷款利息支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

贵州省黔南州平塘县财政局2022年度一般公共预算财政拨款支出19369.88万元，占本年支出合计的80.24 %。与2021年相比，增加18208.50万元，增长1567.83%，主要原因是：本年拨付贵州金溢天源农业发展有限公司、平塘县民生实业有限责任公司等企业注册资本金及扶贫贷款利息支出。   

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2022年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出（类）4411.14万元，占22.77%；社会保障和就业支出（类）88.83万元，占0.46%；卫生健康支出（类）22.74万元，占0.12%；节能环保支出（类）5083万元，占26.24%；农林水支出（类）9716.19万元，占50.16%；住房保障支出（类）47.99万元，占0.25%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为1386.27万元，支出决算为19369.88万元，完成年初预算的1397.26%。决算数大于预算数的主要原因是：2022年拨付贵州金溢天源农业发展有限公司、平塘县民生实业有限责任公司等企业注册资本金及扶贫贷款利息支出。其中：

（1）2010601行政运行。年初预算为249.58万元，支出决算为289.55万元，完成年初预算的116.01%。决算数大于预算数的主要原因是：追加了退休人员退休一次性补贴、工资标准调整、新进人员工资等。

（2）2010602一般行政管理事务。年初预算为88万元，决算支出为46.32万元，完成年初预算的52.64%。决算数小于预算数的主要原因是：“2022年未开展四化”及生态环保工作，因此未使用到该项目工作经费。

（3）2010607信息化建设。年初预算为260万元，决算支出为65.91万元，完成年初预算的25.35%。决算数小于预算数的主要原因是：我单位其他内外网软件稳定运行，信息化建设经费支出较少。

（4）2010650事业运行。年初预算为264.02万元，支出决算为295.22万元，完成年初预算的111.82%。决算数大于预算数的主要原因是：追加了退休人员退休一次性补贴、工资标准调整、晋升薪级、新进人员工资等。

（5）2010699其他财政事务支出。年初预算为377万元，决算支出为3714.14万元，完成年初预算的985.18%。决算数大于预算数的主要原因是：一是追加了贵州金溢天源农业发展有限公司注册资本金；二是上级划拨的涉农补贴集中统发专项经费不属于年初预算范围。

（6）2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出。年初预算54.28万元，决算支出54.28万元，完成年初预算的100%。

（7）2080506机关事业单位职业年金，年初预算为0万元，支出决算为21.02万元。决算数大于预算数的主要原因是：我单位退休人员及调出人员的职业年金汇缴。

（8）2080508对机关事业单位职业年金的补助，年初预算为0万元，支出决算为10.86万元，决算数大于预算数的主要原因是：我单位退休人员及调出人员的职业年金利息汇缴。

（9）2082701财政对失业保险基金的补助，年初预算1.31万元，支出决算为1.31万元，完成年初预算的100%。

（10）2082702 财政对工伤保险基金的补助，年初预算为1.36万元，支出决算为1.36万元，完成年初预算的100%。

（11）2101101行政单位医疗。年初预算10.08万元，支出决算为10.08万元，完成年初预算的100%。

（12）2101102事业单位医疗，年初预算12.66万元，支出决算为12.66万元，完成年初预算的100%。

（13）2110501森林管护，年初预算0万元，支出决算为3129万元，决算数大于预算数的主要原因是：追加平塘县民生实业有限责任公司注册资本金3129万元。

（14）2119999其他节能环保支出，年初预算0万元，支出决算为1954万元，决算数大于预算数的主要原因是：追加平塘县民生实业有限责任公司注册资本金1954万元。

（15）2130502一般行政管理事务，年初预算20万元，支出决算为15.5万元，完成年初预算的77.5%。决算数小于预算数的主要原因是：厉行节约，大力提倡绿色、环保、节约，因此工作经费相应减少。

（16）2130504农村基础设施建设，年初预算0万元，支出决算为7417万元，决算数大于预算数的主要原因是：追加平塘县民生实业有限责任公司、贵州玉水实业（集团)有限公司注册资本金。

（17）2130505生产发展，年初预算0万元，支出决算为790.86万元，决算数大于预算数的主要原因是：追加涉农资金扶贫贷款利息790.86万元。

（18）2130599其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出，年初预算0万元，支出决算为1492.83万元，决算数大于预算数的主要原因是：划拨贵州天源公司涉农资金500万元、2022年第二、第三季度涉农贷款利息992.83万元。

（19）2210201住房公积金。年初预算为47.99万元，决算支出为47.99万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

贵州省黔南州平塘县财政局2022年度一般公共预算财政拨款基本支出744.32万元，其中：

（一）人员经费707.96万元，主要包括：基本工资199.5万元、津贴补贴179.98万元、奖金6.39万元、绩效工资72.45万元、机关事业单位基本养老保险缴费54.28万元、职业年金缴费31.88万元、职工基本医疗保险缴费22.73万元、其他社会保障缴费2.67万元、住房公积金47.99万元、退休费53.07万元、生活补助0.82万元；

（二）公用经费36.36万元，主要包括：办公费5.83万元、水电费0.87万元、电费5万元、差旅费1万元、培训费0.54万元、公务接待费0.88万元、劳务费1万元、工会经费13万元、福利费7.42万元、公务用车运行维护费0.82万元。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

贵州省黔南州平塘县财政局2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为8.56 万元，支出决算为8.56万元，完成预算的100.00 %。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算8.56 万元，比上年增加1.22万元，增长16.58%，增加主要原因是:工作任务增加，公务用车量增加及油价上涨，接待上级检查增多及预算一体化运行维护等接待增多。其中，因公出国（境）费支出0.0万元，占“三公”经费支出总额的0.00%，比上年减少0.00万元，降低0.00%，减少主要原因是：与上年一致没有发生费用；公务用车购置及运行维护费支出7.5 万元，占“三公”经费支出总额的87.61%，比上年增加0.85万元，增长12.79%，增加主要原因是：工作任务增加，公务用车量增加及油价上涨 ；公务接待费支出1.06万元，占“三公”经费支出总额的12.39 %，比上年增加0.37万元，增长52.93%，增加主要原因是：接待上级检查增多及预算一体化运行维护等接待增多。具体情况如下：

1.因公出国（境）费预算0.00万元，支出决算0.00万元，完成预算的0.00%。全年使用财政拨款安排的出国（境）团组共计0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费预算7.50万元，支出决算7.5万元，完成预算的100.00 %。其中，公务用车购置支出0.0万元，购置0辆公务用车，公务用车运行维护费7.5万元。主要用于：公务用车油费、过路费、保险费、年检费、维修费等。2022年，贵州省黔南州平塘县财政局单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

3.公务接待费预算1.06万元，支出决算1.06万元，完成预算的100.00%。具体是：国内公务接待支出1.06万元，主要是：接待上级检查安排就餐及财政业务洽谈接待。 2022年国内公务接待29批次，160人次。国（境）外公务接待费支出0.0万元，国（境）外公务接待0批次、0人次。

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

2022年政府性基金预算财政拨款本年收入4770.0万元，本年支出4770.0万元。与2021年度相比，政府性基金预算财政拨款支出增加4770万元，增长100%。主要原因是：2021年没有政府性基金预算财政拨款收入，2022年增加政府性基金预算财政拨款收入4770万元。具体情况如下：

1.2120804农村基础建设支出，政府性基金预算财政拨款支出3270万元，主要是用于：平塘县民生实业有限责任公司、贵州金溢天源农业发展有限公司注册资本金。

2.2120899其他国有土地使用权出让收入安排的支出，政府性基金预算财政拨款支出1500万元，主要是用于：平塘县民生实业有限责任公司注册资本金。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2022年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

贵州省黔南州平塘县财政局2022年度机关运行经费支出36.36万元，比上年减少43.49万元，降低54.47%，主要原因是：认真贯彻落实“党政机关要坚持过紧日子”的要求，厉行节约，从严控制机关运行经费支出，降低定额公用经费标准。 

（二）政府采购支出情况

2022年度政府采购支出总额11.99万元，其中：政府采购货物支出7.80万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出4.19万元；授予中小企业合同金额11.99 万元，占政府采购支出总额的100 %，其中：授予小微企业合同金额11.99 万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况

截至2022年12 月31日，共有车辆2辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车2辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆 ；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十一、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据财政预算绩效管理要求，我单位组织对2022年度财政拨款项目支出开展了绩效自评工作，共计12个项目进行了绩效自评，涉及资金416.23万元，自评覆盖率达到100%。

（二）二级项目支出绩效自评结果。

项目支出绩效自评表详见附件。

（三）部分重点项目绩效评价结果。

2022年度，我单位未开展重点项目绩效评价工作，故无项目绩效评价结果说明。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指同级财政年初拨付的资金。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“附属单位缴款”等之外取得的收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在年初的“财政拨款收入”“财政拨款结转和结余资金”“事业收入”“事业单位经营收入”“其他收入”不足以安排年初支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位年初收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

八、上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

九、结余分配：反映单位年初结余的分配情况。

十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

十五、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公”经费是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十六、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十七、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

十八、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

十九、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映其他财政事务方面的支出。

二十、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

二十一、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

二十二、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤以及丧葬补助费。

二十三、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）：反映财政对失业保险基金的补助支出。

二十四、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）：反映财政对工伤保险基金的补助支出。

二十五、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

二十六、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

二十七、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

二十八、农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）一般行政管理事务（项）：反映用于行政单位为单位设置项级科目的其他项目支出。

二十九、农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）：反映除化解债务支出外其他用于农林水方面的支出。

三十、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

第五部分  附件

    平塘县财政局2022年度决算公开表

    平塘县财政局2022年部门绩效自评表